Фінансова стійкість компанії – це те, завдяки чому вона зможе залишатися на плаву, навіть в умовах найсуворішої та жорсткої кризи. Правильно обрана стратегія допоможе не тільки покривати витрати, але й отримувати прибуток там, де інші учасники ринку змушені припиняти свою діяльність.
Розвиток бізнесу в кризу можливий тільки за умови постійного отримання прибутку. Щоб проаналізувати поточний стан організації й визначити вектор її подальшого розвитку, потрібно визначити її абсолютну і нормальну фінансову стійкість, а також рівень стійкості при кризі.
Різновид
Абсолютна фінансова стійкість
Якщо фінансовий аудит показав, що власних оборотних коштів компанії більше, ніж запасів і витрат, разом узятих, значить, даний учасник ринку досить стійкий і можна говорити про його фінансову стабільність. Здавалося б, такий стан речей можна вважати ідеальним, але це тільки на перший погляд. На ділі ж є певні недоліки, серед яких необхідність відмови від довгострокових позик, що тягне за собою втрату чималих прибутків. Абсолютно стійкі у фінансовому плані організації – велика рідкість.
Нормальна фінансова стійкість
Коли власних оборотних коштів в сукупності з довгостроковими пасивами виявляється більше, ніж суми запасів разом з витратами, можна говорити про нормальну фінансової стійкості компанії. Такі організації однаково активно користуються власним капіталом і позиковими засобами. Будь-який фінансовий консультант підтвердить, що такий стан вважається оптимальним для балансування на ринку. З одного боку, підприємство не упускає можливість отримати прибуток, з іншого боку, воно активно використовує свій капітал.
Потрібно розуміти, що під цей рівень фінансової стійкості потрапляють і так звані прикордонні умови, які фактично далекі від нормальних. Наприклад, коли позикових коштів мізерно мало в порівнянні з власними, фірма дуже близька до абсолютної стійкості та, швидше за все, не дуже ефективно управляє фінансами.
Нестійка фінансова позиція
Якщо власних оборотних коштів і довгострокових позик виявляється менше, ніж суми запасів і витрат, доводиться визнати нестійкість фінансового становища фірми. По суті, це означає, що організація має проблеми з платоспроможністю і щоб не закритися, вона змушена використовувати короткострокові позики. Втім, дана ситуація оборотна. Консалтингова компанія може підказати правильний вектор діяльності та скорегувати фінансову політику для стабілізації становища фірми.
Про фінансової нестійкості свідчать перебої в платежах, а також невиконання фінансових планів і часта зміна рівня рентабельності. Чим раніше будуть залучені фахівці, які допоможуть знайти проблеми в управлінні та вирівняти фінансове становище організації, тим краще.
Кризовий стан
Коли запасів в сумі з витратами виявляється менше, ніж своїх оборотних коштів, довгострокових пасивів і короткострокових кредитів з позиками, це вказує на критичне, тобто, кризовий стан організації. На жаль, в такому стані фірма вже не зможе знову стати платоспроможною, оскільки будь-які спроби покрити витрати лише збільшують суму боргу. Слідом за кризовим становищем, як правило, слід банкрутство.
В оцінці фінансового стану організації важливу роль відіграє співвідношення власних і залучених коштів до витрат і зобов’язань. Тільки ретельний контроль фінансової політики допоможе контролювати рівень фінансів організації та запобігти настанню кризи, а потім і банкрутства. Оцінювати фінансову стійкість потрібно не рідше, ніж 1 раз на рік. Найбільший ефект дає залучення до цього фахівців консалтингової компанії й фінансових консультантів.