Финансовая устойчивость компании в 2021 году. Что актуально?

Финансовая устойчивость компании – это то, благодаря чему она сможет оставаться на плаву, даже в условиях самого сурового и жесткого кризиса. Правильно выбранная стратегия поможет не только покрывать расходы, но и получать прибыль там, где другие участники рынка вынуждены прекращать свою деятельность. 

Развитие бизнеса в кризис возможно только при условии постоянного получения прибыли. Чтобы проанализировать текущее состояние организации и определить вектор ее дальнейшего развития, нужно определить ее абсолютную и нормальную финансовую устойчивость, а также уровень устойчивости при кризисе. 

Разновидности

Абсолютная финансовая устойчивость

Если финансовый аудит показал, что собственных оборотных средств компании больше, чем запасов и затрат, вместе взятых, значит, данный участник рынка достаточно устойчив и можно говорить о его финансовой стабильности. Казалось бы, такое положение вещей можно считать идеальным, но это только на первый взгляд. На деле же имеются определенные недостатки, среди которых необходимость отказа от долгосрочных займов, что влечет за собой потерю немалой прибыли. Абсолютно устойчивые в финансовом плане организации – большая редкость. 

Нормальная финансовая устойчивость

Когда собственных оборотных средств в совокупности с долгосрочными пассивами оказывается больше, чем суммы запасов вместе с затратами, можно говорить о нормальной финансовой устойчивости компании. Такие организации одинаково активно пользуются собственным капиталом и заемными средствами. Любой финансовый консультант подтвердит, что такое положение считается оптимальным для балансирования на рынке. С одной стороны, предприятие не упускает возможность получить прибыль, с другой стороны, оно активно использует свой капитал. 

Нужно понимать, что под данный уровень финансовой устойчивости попадают и так называемые пограничные условия, которые фактически далеки от нормальных. Например, когда заемных средств ничтожно мало в сравнении с собственными, фирма очень близка к абсолютной устойчивости и, скорее всего, не слишком эффективно управляет финансами. 

Неустойчивая финансовая позиция

Если собственных оборотных средств и долгосрочных займов оказывается меньше, чем суммы запасов и расходов, приходится признать неустойчивость финансового положения фирмы. По сути, это значит, что организация имеет проблемы с платежеспособностью и чтобы не закрыться, она вынуждена использовать краткосрочные займы. Впрочем, данная ситуация обратима. Консалтинговая компания может подсказать правильный вектор деятельности и скорректировать финансовую политику для стабилизации положения фирмы. 

О финансовой неустойчивости свидетельствуют перебои в платежах, а также невыполнение финансовых планов и частое изменение уровня рентабельности. Чем раньше будут привлечены специалисты, которые помогут найти проблемы в управлении и выровнять финансовое положение организации, тем лучше. 

Кризисное положение

Когда запасов в сумме с расходами оказывается меньше, чем своих оборотных средств, долгосрочных пассивов и краткосрочных кредитов с займами, это указывает на критическое, то есть, кризисное состояние организации. Увы, в таком состоянии фирма уже не сможет снова стать платежеспособной, поскольку любые попытки покрыть расходы лишь увеличивают сумму долга. Следом за кризисным положением, как правило, следует банкротство. 

В оценке финансового состояния организации немаловажную роль играет соотношение собственных и привлеченных средств к расходам и обязательствам. Только тщательный контроль финансовой политики поможет контролировать уровень финансов организации и предотвратить наступление кризиса, а затем и банкротства. Оценивать финансовую устойчивость нужно не реже, чем 1 раз в год. Наибольший эффект дает привлечение к этому специалистов консалтинговой компании и финансовых консультантов.